Imagine receber uma notificação da Receita Federal porque esqueceu de declarar aquele Tesouro IPCA+ que comprou em 2024. Pior: descobrir que pagou mais imposto do que deveria por não entender a tabela regressiva. Se investe em títulos públicos, este guia é seu aliado para:
✔ Evitar multas na declaração do IR 2025
✔ Aproveitar alíquotas menores com estratégias inteligentes
✔ Preencher corretamente cada campo do programa da Receita
Com dados atualizados e exemplos práticos, vamos descomplicar o processo!
1. Quem DEVE Declarar Tesouro Direto em 2025?
Você é obrigado a declarar se se enquadrar em pelo menos uma dessas condições :
- Rendimentos tributáveis (salários, aluguéis, lucros) acima de R$ 33.888 em 2024
- Patrimônio total (incluindo outros investimentos) superior a R$ 800 mil em 31/12/2024
- Resgate de títulos com lucro (mesmo que o IR tenha sido retido na fonte)
Exemplo: Se teve rendimentos de R$ 40.000 em 2024 e possui R$ 50.000 em Tesouro Direto, precisa declarar.
2. Tabela Regressiva 2025: Quanto de IR Você Paga?
O Tesouro Direto segue a tributação regressiva: quanto mais tempo aplicado, menor a alíquota. Confira os valores oficiais :
| Prazo de Investimento | Alíquota do IR | Impacto em R$10.000 |
|---|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% | R$ 2.250 sobre o lucro |
| 181 a 360 dias | 20% | R$ 2.000 sobre o lucro |
| 361 a 720 dias | 17,5% | R$ 1.750 sobre o lucro |
| Acima de 720 dias | 15% | R$ 1.500 sobre o lucro |
Dica estratégica: Segure os títulos por pelo menos 2 anos para reduzir o IR de 22,5% para 17,5% .
3. Passo a Passo para Declarar no IRPF 2025
A. Declarar a POSSE dos Títulos (Bens e Direitos)
- Acesse a ficha “Bens e Direitos” no programa da Receita.
- Selecione:
- Grupo 04: Aplicações e Investimentos
- Código 02: Títulos públicos e privados sujeitos à tributação
- Preencha:
- Discriminação: “Tesouro Direto – [Nome da Corretora]”
- Saldo em 31/12/2024: Valor total investido (encontre no informe da corretora) .
B. Declarar RENDIMENTOS (Se Houver Resgate ou Cupons)
- Na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, use:
- Código 06: Rendimentos de aplicações financeiras
- Valor: Lucro obtido (já descontado o IR retido na fonte) .
Atenção: Títulos com juros semestrais (como Tesouro IPCA+ com cupom) geram rendimentos tributáveis a cada 6 meses – declare mesmo sem resgatar .
4. 3 Erros que Podem Levar à Malha Fina
Não Declarar Títulos “Parados”
Mesmo sem movimentação, o saldo em 31/12/2024 deve ser informado em “Bens e Direitos” .
Confundir Alíquotas
- Day Trade no Tesouro? Não existe! Todas as operações seguem a tabela regressiva padrão .
Esquecer Cupons Semestrais
Se recebeu juros de títulos como Tesouro IPCA+ 2035, declare mesmo que tenha reinvestido .
5. Estratégias para Pagar Menos IR
Segure os Títulos por +2 Anos
Reduza a alíquota de 22,5% para 17,5% (ou menos) .
Use Prejuízos Acumulados
Perdas em outros investimentos (como ações) podem abater ganhos no Tesouro Direto .
Priorize Títulos Isentos
Complemente sua carteira com LCI/LCA (isentos de IR) para equilibrar a tributação .
Conclusão: Declare com Segurança e Otimize Seus Ganhos
Declarar o Tesouro Direto é simples, mas exige atenção aos detalhes. Para resumir:
✔ Verifique sua obrigatoriedade com as regras de 2025.
✔ Use a tabela regressiva para planejar resgates estratégicos.
✔ Não esqueça os juros semestrais – eles também são tributáveis.
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